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上海落户需要注意因素之一就是社保基数的缴纳，社保基数和已发纳税又息息相关，在上海应该如何纳税，定期检查自己的税务情况是落户上海的重要保障！来看看个税审核主要考核那几个方面？

1、如实申报个税

2、依计税收入调整社保

3、依法用工

上海落户工具：上海落户条件自动评测系统

如实申报，就是不避税

对于一些偷税漏税对公司来说这个很难，实际上，除了一些外企和上市公司，绝大多数的企业，或多或少都会通过合法或不合法的会计手段，避掉一些员工的收入报税，以降低企业用工成本，反过来对个人而言也确实能拿到更多的到手工资。

在办理上海居住证积分和上海落户中只有如实将真实收入进行个税申报，才视为正确的操作，至于申报标准，可大致参考社保的市场化评价标准

同一家公司工作，官方认可的社保调整依据只有一种——依据上一年度的月均工资收入调整社保基数

举个例子：

对于计划在2021年7月份调整社保的申请人来讲，假设计划在7月份开始将社保调整为2万的基数，应满足：

2020年1月—2020年12月自然年度的税前申报总收入达到24万元左右，月均收入达到2万元左右。

换言之：申请人2021年7月至2022年6月的社保基数应于2020年1月至2020年12月份之间的累计税前申报总收入除以12大致相当，其他年份以此类推。

需要补充几个特殊情况：

换工作的申请人，换工作当年，新公司社保缴费基数按照合同约定缴纳，且新公司当年月均报税需要与当年新公司的社保基数大致相当，但第二年就要按照上述方式计算了。

对于上一自然年度在社保缴费单位工作时间或社保缴费时间不满12个月的申请人，以在此单位实际税前总收入除以在此单位实际工作月份数或社保缴费月份数来划定次年的社保缴费基数

到底是真（计）实（税）收入支撑的社保调整，还是为了落户人为的调整，审批老师其实都能看得出来，这也成为看起来同样的社保基数条件，但是可能审批结果完全不同的原因

拓展阅读：2021落户上海需要多久？上海落户方式不一样所需时间也不同

依法用工主要讲一个概念——就是主体一致，也就是正常情况下，应该满足社保，个税，劳动合同为同一家公司，除非为公司派遣或者人事代理

缴纳主体不一致的履历，在落户中一般的处理方式是对应年前扣除，更严重的，甚至会作为卡点一直存在。如图：

查询官网有2个，分19年以前及19年以后的。

税单的版本也分横板，竖版中文版，竖版双语版甚至单位报税截图等，不同的申请事项，不同的受理点，可能要求都不完全一样

2019年以后的税务缴纳情况，人社局是如何看的

19年以后由于上了新的系统(累进制，6大专项减免等)，同样的收入不同的申请人，会有不同的扣税金额，这样人社就没办法通过扣税金额判断

所以从19年开始，人社是看税前工资性收入总和的。

这个在税单上市没有直接体现的

1、下载并注册个人所得税APP，登录，选择“收入纳税明细查询”

2、选择2019或2020等进入对应年份，注意仅勾选“工资薪金”

3、图示箭头部分为工资薪金类收入的年度累计总额或每个月计税收入申报情况。

建议：所有计划或正在筹备落户的申请人，都最好时常检查自己的报税情况，有问题方便第一时间修正过错

税单问题会被扣除年限之6大情形

税单问题被扣年限常见情况

项目

扣除原因

个体工商户

个体户缴纳社保的申请人，因享受国家政策照顾无需逐月申报个税导致

没有税单，对落户是噩梦，对应未申报的月份，落户年限会被扣除。

企业工作

企业为员工缴纳社保但未同步为其申报个税，对应未申报的月份，落户

年限会被扣除。

长期在同一家企业工作

工资收入过低、未依法申报，或和社保不匹配（低于肯定是不行的，高

于某些区也不行)，对应的月份，落户年限可能会被扣除

未依法用工

社保和个税及劳动合同不在同一家企业，但无法提供人社要求的相关资

质及人事派遣或代理合同的，对应的月份，落户年限会被扣除。

补交个税

补缴的税单在旧系统其实是认可的，但从2020年12月1号以后的系统

开始，目前受理窗口的回复是不认可的,因为新系统会直接一网通办调

取税单的初始数据，除个别情形需要补充单位纳税客户端截屏外，所有

不被认可补交个税对应的月份，落户年限会被扣除。

外地报税

社保在上海缴纳，但个税申报单位在外地，对应的月份，落户年限会被

扣除（常见于外地总公司发工资，但社保在上海企业缴纳的申请人)。