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灵活就业者是处于城乡居民养老保险和城镇职工养老保险两种基本养老保障制度中间的一个特殊的群体。既可以选择加入城乡居民养老保障制度又可以选择加入城镇职工养老保障制度。但对于想要获得更高保障水平的灵活就业者来说，参加职工养老保险是最好的选择。

我们都知道，职工在缴纳养老保险费用的时候有一个缴费基数，每年各省都会公布这个缴费基数。那么对于灵活就业者来说，如果按照60%的缴纳指数来缴纳社保，将来的缴纳指数就一定是60%吗？本文一起来看一下。

首先，我们来看一下什么是灵活就业者的社保缴费基数，以及这个缴费指数有什么具体的作用。对于参加职工养老保险的企业职工来说，每年各地都会根据当地的社会平均工资状况来确定一个社保缴费的基数，并且会有60%-300%的一个上下限区间。

如果个人的月平均工资水平在60%-300%的区间内，则按照个人的实际工资水平进行社保的缴费。如果个人的月平均工资水平超过了缴纳基数的300%，则按照300%的标准进行缴纳，目的在于限制过高的缴费，从而控制住养老金发放的最高水平。

如果个人的实际工资水平低于缴纳基数的60%，则按照60%的水平进行缴费。目的在于提高最低的缴费水平，从而提高低收入人群的保障力度，对于灵活就业者来说，也是如此。

举一个例子，如果一个地区的社会就业人员平均工资为5000元，如果按照60%缴费基数进行缴费，则为600元/月。如果按照100%缴费基数进行缴费，则为1000元/月。

根据现行的规定，灵活就业人员社保缴费的比例为40%-100%，全国绝大多数的缴费基数比例下限为60%，但仍然存在少部分地区存在特殊的40%的情况。确定了缴费基数以后，和一般的职工养老保险缴费一样，灵活就业者按照20%的比例进行缴费，其中12%进入统筹账户，8%进入个人账户。

与一般职工不同的是，灵活就业者没有单位负责承担缴费。所以这20%的养老保险缴费需要自己全额进行缴纳，在缴费压力上是要大于一般职工的，并且灵活就业者参与社保只能参加两项基本保险，即基本养老保险和基本医疗保险，并且女性的退休年龄必须年满55周岁，比一般的女职工要晚5年。

在实际缴费的过程中，灵活就业者可以选择40%-100%这一区间的缴费基数进行缴费，当然，如果一直按照60%的缴费基数进行缴费，那么未来的缴费指数就是60%。如果在缴费的过程中，缴费基数存在变化的话，办理退休时的缴费指数会以平均缴费指数作为最终的确定标准。

举一个例子，如果一个灵活就业者连续缴纳了20年的社保，头十年的缴费基数为社会平均工资的60%，后十年的缴费基数为社会平均工资的100%。则退休时，该职工的缴费指数就应该为80%。

我们来看养老金的计算发放公式，基础养老金部分=（退休时上年度当地职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2×（1%×缴费年限）。其中，本人指数化月平均缴费工资=上年度当地月平均工资×本人月平均工资缴费指数，本人月平均缴费工资与当地社会平均工资一样的话，缴费指数就为1，高于当地社会平均工资的话，缴费指数就大于1，小于当地社会平均工资的话，缴费指数小于1。

从养老金计算公式也可以看出，灵活就业者在选择缴费基数的时候，按照60%和100%进行选择，在退休时对应的缴费指数会存在差异，继而影响到养老金水平的高低。所以对于有能力负担的灵活就业者来说，应当尽量将缴费档次提高。

灵活就业者参加职工养老保险的时候，要携带好本人的身份证和户口簿到户籍所在地的社保机构进行申请，与一般的职工一样，灵活就业者的社保缴费也必须累积满15年才能够正常的办理退休，并领取养老金待遇。

对于女性灵活就业者的退休年龄政策，江苏省已经开始松绑，根据江苏省人社厅发布的《企业职工基本养老保险实施办法的通知》规定，女性灵活就业者可以申请50周岁退休（满足一定的条件），等于是缩减了这部分群体的退休年龄硬性限制，可以极大的缓和这部分群体的社保缴费压力。

让灵活就业者参与职工养老保险体现了社保制度的公平性原则，对于灵活就业者来说。由于有了这项制度安排，可以不必参加待遇相对较低的城乡居民养老保险，极大地提升了自己的退休保障力度。

2015年开始进行的机关事业单位养老保险制度和企业职工养老保险制度的并轨改革更加突显了社保制度朝着更加公平的方向进行演变。2024年10月两套养老保险制度正式完成并轨，从这个时间节点以后，机关事业单位养老保险将完全按照职工养老保险制度进行

另外，随着银保监会2022年新发布的关于促进商业养老保险范围扩大的文件出台，商业养老保险制度试点范围正式铺开到了全国，这也意味着灵活就业人员在基本养老保障之外有了更多的选择来提升自己的退休保障力度。对于广大的灵活就业者来说，这项制度的全面推广无疑是一件巨大的利好政策消息。

灵活就业人员如果一直按照60%的社保缴费基数缴费，那么办理退休时的缴纳指数就是60%。如果在后续的缴费过程中，这一比例发生了变化，那么在办理退休时的最终缴纳指数要计算一个平均的数值。如果灵活就业者想要获取更高的退休保障，那么就要尽量选择高档次的缴费基数进行缴费。

对此，你们有什么看法了？

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