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留学生们想要落户上海，必须要注意三个方面，第一学历方面，第二工作条件，第三社保条件，今天张老师讲一讲这最不被重视但又不可缺失的第三点社保条件。准备通过留学落户上海的同学们警惕起来！

一、社保个税分属不同的公司缴纳

二、社保个税金额不匹配

三、多份收入分别报税

四、同一家企业未按照月度申报

我们回顾一下，留学生落户上海，对个税的一些基本要求：个税在，同一上海公司，连续缴纳，满足6或12个月个税基数，与社保基数，合理对应留学回国后，有且仅有在上海工资薪金纳税（很小概率例外）这些都是老生常谈，大家也都基本了解了，有不了解的，可以小窗咨询我。

今天讲三个个新的比较隐藏的税单炸弹，也是很多人最容易忽视的细节问题。

常遇到留学生问一个问题？我的社保基数为8500元，那么个税按照7132元来缴纳可以吗？答案是否定的，社保基数多少个税也必须按照多少来缴纳，不能按照最低的社平工资来缴纳的。

《留学回国人员申办上海常住户口实施细则》规定，留学回国人员最近连续6个月在同一单位社会保险缴费基数不应低于上一年度本市职工社会平均工资，个税缴纳情况应与社会保险缴费基数合理对应。

目前过渡期内（2019年5月至2019年10月）留学生落户上海最低的社保基数为7832元。

2019年11月后留学生落户上海最低的社保基数为8211元。

去年底和今年初，发生了轰轰烈烈的税改大事。2019年1月后IT税务系统来不及更新，导致2019年1月1日之后的个税单在网上打出不来了。上海市人才磨合过一段时间后，增加了“税务软件截图”作为补充材料，佐证2019年1月后的个税情况

“因税务机关网站功能调整，2019年1月1日之后纳税的《个人所得税纳税清单》在线查询、下载、打印等功能暂时无法使用

经研究决定，申请人2019年1月1日之后的税单暂由单位“税收管理系统扣缴客户端中申请人相关时段的报税情况截图打印件（需加盖单位公章）”（详见附件）替代。申请人2019年1月1日之前的税单仍为税务机关网站下载打印的《个人所得税纳税清单》。”

补充政策原文，像这样

（留学生落户上海所提供的个税清单如上）

但是新报税规则上的比较仓促，不是所有公司的财务和人事，都那么规范地报税。

导致这个税务截图软件上的工资一栏，有些公司是税前工资，有些工资是扣除五险一金后的工资。

（留学生落户上海个税须知）

如上图示例，我们有个客户税前工资8300，2019年3月这个工资薪金，是6847.5，是税前工资减去五险一金（=税前8300-五险一金1452.50）。但2019年4月开始，单位人事正规化了报税操作，2019年4月，这收入一栏就是8300税前收入了。

大家注意右侧的应缴税额，都是55.44。代表这个个税基数应该是相等的。

大家去交材料的时候，尤其是梅园路的老师，只认可税单截图是税前的月份。如果这个截图不是税前工资的话，就要去重新累计。。。

于是有大批的这样的人被错杀。但小编真的原先有其他客户就税单截图不是税前，也成功交进去了（在这之前，确实是真正的炸弹）。

啥原因呢？

这种模糊的政策老师间也不同步。最后客户机智，通过协调其他权威机构与梅园路老师联系，用上面这类的税单截图，终于说服老师，把材料交进去了。

告诉下那些被错杀的人，你们可以去梅园路大摇大摆的教材料了。这个个税炸弹最近被我们工作人员排除了。上面的比较心惊动魄，下面这个多税单炸弹一般出现在回国后有实习或兼职的同学。三、实习或兼职怎么交税？（劳务报酬所得？工资薪金所得？）先来学习个知识点，纳税单上的纳税项目，我们常见的有两种：“工资薪金所得”和“劳务报酬所得”。

工资薪金所得，就是正常工作，签订劳动合同，而取得的收入。这种得每个月交社保。今年1月税改之前，由于阶梯式税率，所以交的税比较少。

而劳务报酬所得，就是兼职，实习，讲学演出等一次性的收入纳税。这种不需要交社保。今年一月税改之前，是一个几乎是固定的税率20%，30%或40，往往比较多。今年1月税改后，这两者，开始合并纳税，共用一个税率了。这个不展开了。

（劳务报酬、工资薪金所得个税）

那些实习或者兼职，交的税或者由于各种原因，交成劳务报酬所得，那比较好处理，没啥需要特别补充的。（关于实习或兼职，到底申报成工资薪金还是劳务报酬，一直是一个议论的焦点，各方争吵也没有个具体的定论）

但是还有些公司把实习或兼职交成了工资薪金所得。是人才的老师会认定，凡是工资薪金所得的必须交社保。这就很麻烦了，理论上你没有跟公司签，劳动合同公司是不给你交社保的。过了很久再去找公司补社保，几乎不可能完成。

这种情况下，还有一种解决办法，就是去补税，把工资薪金所得补成劳务报酬所得，这种操作的比较多，但是也会因为种种原因公司不愿意配合之类的。

总之实习或兼职交成了工资薪金所得，却没有交社保的，这是个较大的个税炸弹。

1、年薪算下来和社保基数匹配，月薪不够怎么办？

很多留学生所在的岗位工资组成由月薪+年终奖组成。举例：A同学社保缴费基数是8500元/月，月薪是5000元/月，年终奖发放6万元，折算下来A同学月平均工资是元/月，但是A同学因为月薪不够，所以A同学是无法办理落户申请。

2、因事假导致个税不够怎么办？

很多留学生因为个人原因在工作过程中会请假，导致个税不够。举例：B同学社保缴费基数是8500元/月，月薪是8500元/月，2019年05月因请病假导致该月工资不足8000元，所以纳税不足，那么B同学需要重新累计半年才可以申请。

其他社保和个税相关问题

对于社保和个税缴纳单位必须需要是同一家单位，且签约单位为上海公司或者分公司。如果出现社保和个税缴纳单位不一致的情况也不予受理。另外社保和个税必须都是本单位缴纳，不允许委托第三方代为缴纳。

同时在办理过程中，务必确保签约单位是上海的公司，最近有不少同学因为合同签署方为外地的总公司或者分公司，导致落户失败，因为这种很容易被判断为工作地为外地。

落户上海对于社保个税不单单有缴纳基数的要求，而且会有保持一致的要求。如果你正在准备落户上海，那么一定要关注自己的社保和个税情况，常见的这几种“陷阱”，大家一定要警惕，不要到了落户的时候发现这些问题追悔莫及！相比于居转户、人才引进、留学生想要在落户上海可以说是容易很多了，但也不是能够保证百分百落户，如果一些问题没有提前想到的话，也会导致落户失败的情况。有个税相关疑问和困难，可以联系老师提问。